从法律角度看商业银行不良资产的转让问题
从法律角度看商业银行不良资产的转让问题 2013年11月29日，十大上市银行不良贷款余额4283亿元，较6月末增加166 亿元:不良贷款率较2013年6月末上升0.02个百分点至0.96，信贷资产质量持续令 人担忧。不良资产的上升态势依然明显，处置不良资产的手段有债权转让、债转 股、不良资产证券化等，债权转让可谓其中运用最频繁的一种。不良资产的债权 转让在理论和实务方面都有一定的研究意义:理论方面，以往的研究主要是在处 置不良资产的法律研究和不良资产的证券化:实务方面，由于债权转让过程中程 序复杂、法律条文较多，经常会发生纠纷，审判实践涉及此处较多。一、商业银行不良资产 商业银行的不良资产是指处于非正常经营状态的，不能及时给商业银行带 来利息收入甚至难以收回本金的银行信贷资产。根据我国的《贷款风险分类指导 原则(试行)》，按风险程度将贷款分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失， 后三类合称为不良贷款。正常是指借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿 还利息:关注是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还 产生不利影响的因素:次级是指借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经 营收入己无法保证足额偿还本息:可疑是指借款人无法足额偿还本息，即使执行 抵押或担保，也肯定要造成一部分损失:损失是指在采取所有可能的措施和一切 必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
二、商业银行不良资产的转让 商业银行不良资产的转让是处置不良资产的重要手段之一，其没有明确的 定义，本文为叙述方便将商业银行不良资产转让给国有金融资产管理公司，国有 金融资产管理公司再转让给非金融资产管理公司法人、自然人，商业银行将不良 资产直接转让给非国有金融资产管理公司、自然人三种转让统一称为商业银行不 良资产的转让。下面就三种转让及其中涉及的法律问题分述之。
三、商业银行不良资产转让给国有金融资产管理公司 (一)概述及其适用法律 商业银行不良资产转让给国有金融资产管理公司的过程有的资料也称作 不良贷款的剥离。其实质仍是债权转让，因为仍涉及通知债务人等问题。但与一般债权转让相比，不良贷款剥离具有其特殊性:一是主体特殊，不良贷款剥离的 转让人只能是国有商业银行:二是债权范围被限定为商业银行的不良资产:三是意 思自治原则受限，转让过程受到多方面的法律规制，不能像一般债权转让当事人 一样自由协商。此过程中适用的法律有合同法、担保法《最高人民法院关于审理 金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法 律若干问题的规定》、《关于贯彻执行最高人民法院十二条司法解释有关问题的 函的答复》、《关于金融资产管理公司收购、管理、处置银行不良资产有关问题 的的补充通知》和《关于国有金融资产管理公司处置国有商业银行不良资产案件 交纳诉讼费用的通知》。
(二)债权转让通知 债权转让时会涉及通知债务人，合同法第八十条规定了债权人的通知义务 但并未规定具体的通知方式。而商业银行不良资产对国有金融资产管理公司债权 转让，根据《最高人民法院关于审理金融资产管理公司收购、管理、处置国有银 行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》的相关规定，债权银行 既可以向债务人发送债权转让通知，也可以在全国或者省级有影响的报纸上发布 债权转让公告或通知的，人民法院可以认定债权人履行了《中华人民共和国合同 法》第八十条第一款规定的通知义务。这里有一问题即关于全国或者省级有影响 的报纸应如何界定可分为两个步骤:第一步，对于全国或者省级报纸的认定可通 过发行报纸的主办单位和主管机关来确定(可举例):第二步，对于有影响的报纸的 认定可通过该报的发行量来确定。此处还涉及诉讼时效中断的问题，债权银行发 布上述公告和通知中有催收债务内容的，诉讼时效中断，中断的时间根据《关于 贯彻执行最高人民法院十二条司法解释有关问题的函的答复》的规定可以溯及至 金融资产管理公司受让原债权银行债权之日。
(三)最高额抵押 最高额抵押的问题主要是涉及最高额抵押的转让合同是否有效。债权银行 的绝大多数不良资产均有抵押，有很多涉及最高额抵押。原来有很多学者垢病于 担保法第六十一条，因为它规定了最高额抵押的主合同债权不得转让。这与处置 商业银行不良资产的实践相违背，尽管《最高人民法院关于审理金融资产管理公 司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规 定》第八条规定了最高额抵押所担保的不特定债权特定后，原债权银行转让主债 权的，可以认定转让债权的行为有效。但由于该规定位阶效力低，虽然在审判实 践中会运用，仍然存在着立法相冲突的矛盾。直至物权法出台之后，物权法第二百零四条与《最高人民法院关于审理金融资产管理公司收购、管理、处置国有银 行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》第八条实现对接，弥补 了以前法律相冲突的矛盾。
四、国有金融资产管理公司再转让给非金融资产管理公司法人、自然人 (一)概述及其适用法律 通常所说的不良债权转让合同即为此类，不良债权转让合同是指四大资产 管理公司以拍卖、招标等方式向其他企业、个人处置不良金融资产时，与其他企 业、个人所签订的债权转让合同。此种转让适用的法律有最高人民法院《关于审 理涉及金融不良债权转让案件工作座谈会纪要》、《金融资产管理公司资产处置 管理办法》、《金融资产管理公司资产处置公告管理办法》、《最高人民法院关 于审理金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件 适用法律若干问题的规定》、《关于贯彻执行最高人民法院十二条司法解释有关 问题的函的答复》、《关于金融资产管理公司收购、管理、处置银行不良资产有 关问题的补充通知》和《关于国有金融资产管理公司处置国有商业银行不良资产 案件交纳诉讼费用的通知》。
(二)受让人的资格 此种转让受让人需要有一定的资格，并不是所有的非金融资产管理公司法 人、自然人。根据最高人民法院《关于审理涉及金融不良债权转让案件工作座谈 会纪要》的相关规定受让人不得为国家公务员、金融监管机构工作人员、政法干 警、金融资产管理公司工作人员、国有企业债务人管理人员、参与资产处置工作 的律师、会计师、评估师等中介机构等关联人或者上述关联人参与的非金融机构 法人，也不得与参与不良债权转让的金融资产管理公司工作人员、国有企业债务 人或者受托资产评估机构负责人员等有直系亲属关系。
五、商业银行将不良资产直接转让给非国有金融资产管理公司、自然人 (一)概述 关于此种转让，法律没有明文禁止，但在实践中发生的较少，可能考虑国 有资产流失的问题。然而，温州己经开始出现由民间资本管理公司收购不良资产 的先例。将资本转让给非国有金融资产管理公司、自然人有其优势的一面，以往 不良资产的处置主要由国有资产管理公司主导民间资本很少直接参与处置。国有资产管理公司脱胎于四大国有银行，在不良资产转让过程中，有一种左手到右手 的感觉，双方的财务硬约束都不强。而民间参与则会在每个交易环节上锱铢必较， 对成本和收益比较敏感，有助于实现不良资产价值回收最大化。所以民间参与受 让银行不良资产会大大缩短了银行处置不良资产的总体时间，拓宽了不良资产的 解决渠道。
(二)存在问题 主要存在两方而的问题:一方而，相关法律给予支持不够，现有法律主要 是在保障前两种转让，因为其主体为国有商业银行、国有资产管理公司:一方面， 民间处置不良资产的经验不足，所以存在的风险较大，民间处置不良资产的模式 是新兴事物，仍然需要通过大量的实践去检验。
六、结语 商业银行不良资产的转让作为处置不良资产的重要手段之一，其中涉及诸 多法律问题。在有的方面如债权转让通知、最高额抵押等己有较为详尽的规定， 而在民间受让商业银行不良资产方面仍然欠缺相应的法律规定。在己有规定范围 内，无论是转让主体还是审判法官都必须严格遵守规定，以使我国不良资产处置 更加的快捷和规范化:没有规定的，希望立法者可以出台相应的法律、法规，以 弥补现有之不足。