基于SD的跨境电子商务风险分析管理模型研究
基于SD的跨境电子商务风险分析管理模型研究 内容提要：跨境电子商务风险管理过程是一个复杂的、具有SD特征 的系统工程。本文从供应链角度出发，将跨境电商贸易存在的风险因素分为交易 风险、海关通关风险、物流风险及环境风险4类，并利用SD方法分析其演化机理， 借助AHP建立风险指标评价体系，并利用FAM完成对风险因素风险等级的静态 评价，进一步建立跨境电商风险系统的动态分析模型，将风险管理流程进行集成， 对第三方跨境电商平台企业风险管理进行实例仿真试验，实现了静态与动态分析 方法的良好融合。关键词：跨境电商；
风险管理；
模糊层次分析；
系统动力学 中图分类号：F713.36；
F74文献标识码：A文章编号：1001-148X（2017） 12-0162-06 一、引言 近年来，跨境电商在国家政策的支持下發展迅速，交易规模持续稳定 增长。艾媒咨询数据显示，2016年中国跨境电商整体交易规模达6.3万亿，预计 2018年将达到8.8万亿[1]。然而，在跨境电商贸易中，普遍存在通关效率低下、 退税结汇不畅、跨境电商商品质量不合格、跨境物流服务质量不高等问题，众多 的经营风险严重阻碍了跨境电商的发展。因此，分析跨境电商中可能存在的风险， 对相关风险因素进行识别和评估，制定合理的风险管理体系显得尤为重要。
Kurnia等[2]运用因子分析法和描述统计法分析马来西亚125家中小企 业数据，发现国家就绪、行业就绪、组织就绪以及环境压力是影响跨境电商成功 实施的四大因素。Estrella等[3]通过考察欧盟市场的消费者数据，并分别剖析成 本优势、在线支付、物流模式等因素对跨境电商发展的影响，建议国家应积极从 规划、监管、通关等方面为企业提供便利。我国跨境电商起步较晚，对跨境电商 及其风险的相关研究也积累了一些成果。杨振华和郭怡君[4]通过研究我国跨境 电商出口贸易，发现在通关、物流、监管等方面存在阻碍因素。高翔和贾亮亭[5] 利用结构方程模型分析167家跨境电商企业的相关数据，发现影响企业跨境电商 供应链的关键性风险包括网络营销风险、跨境电子支付风险、电子通关风险、跨 境物流风险和信用风险，而法律法规风险是间接风险因素。
目前理论文献大多基于静态分析方法研究跨境电商风险，事实上，跨境电商贸易过程是一个复杂、非线性的动态系统，风险管理具有明显的反馈动力 学特征。因此，本文考虑采用静态与动态分析方法相结合的方式，从系统动力学 （SystemDynamics，SD）视角分析跨境电商风险系统的风险演化机制，并将层 次分析法（AnalyticHierarchicalProgramming，AHP）及模糊综合评价法 （FuzzyAssessmentMethod，FAM）的静态分析结果应用于SD模型，并借助SD 模型进行仿真试验，实现对跨境电商贸易中所存在的多种风险的识别、评估及动 态管控，指导跨境电商企业的决策与管理。
二、跨境电商风险分析 （一）跨境电商风险分类 围绕供应链的主要环节，跨境电商可以分为交易阶段、物流阶段及海 关通关阶段三个部分，对应地存在着跨境交易风险、跨境物流风险及海关通关风 险。另外，包括政策法规、市场经济等外部环境风险也制约着跨境电商的发展， 有必要将环境风险作为重要风险因素纳入本文研究中。
1.跨境交易风险 包括信用、信息、法律法规等风险。我国缺乏完善的信用体系，失信 现象屡见不鲜，而在跨境交易中信用风险尤为突出，其中导致风险出现的主体包 括境内卖方、境外买方、银行、第三方支付平台等。信息风险主要存在于供应链 及网络安全两方面，其中供应链信息风险来源于供应链中的信息不对称及信息失 真现象，而网络安全信息风险则来源于网络自身存在的安全隐患或者遭受恶意进 攻时出现的信息和数据泄露、交换延迟等现象。法律法规风险在于法律法规体系 不健全，跨境交易的相关政策及监管措施不完善，导致出现兜售客户信息、假冒 伪劣商品、退换货争议等阻碍跨境电商发展的现象。
2.海关通关风险 跨境贸易中，一切出入国境的货物均需要接受海关的监管，在完成申 报、查验、征税及放行等基本环节后，即完成海关通关。在此过程中，由于海关 部门及通关环节中的不确定因素所形成的风险因素，主要包括申报风险、查验风 险、征税风险及通关风险等四方面。与海关部门相关的风险因素，包括通关时效 及通关率两方面，海关部门需提高工作效率以满足跨境电商日益发展的要求。申 报环节中，由于跨境电商订单具有批量小、批次多的特点，报关方式以电子数据报关为主，所涉及的收发货人信息、货物信息均为虚拟电子信息，海关部门难以 核查，从而形成申报风险。查验环节中，海关主要核查货物的性质、数量及重量 等实际情况是否与报关单信息相符，以及货物是否存在侵犯商标权、专利权等情 况，本文将该过程中所涉及的风险因素归纳为检验检疫风险和知识产权侵权风险。
而在征税环节中，风险主要来源于税制体系改革、税收执法失误、税源监管遗漏 等方面。
3.跨境物流风险 目前，跨境电商物流包括传统跨国物流、邮政小包、专线速递、海外 仓及多式联运五种模式。影响物流网络协同效应的主要因素包括物流成本、物流 效率、物流损耗、物流信息方面。跨境物流运输时间长、距离远，增加了通关、 商检、退税结汇、海外仓储等环节，极大程度上增加了跨境物流风险，也对跨境 物流的服务质量及效率提出较高的要求。跨境物流涉及多种运输方式及物流节点， 对货物的包装技术、存储条件、退换货流程等方面提出了更高的要求，增加了物 流过程中的包装、库存及运输等方面的物流成本，跨境物流成本风险即来源于此。
物流效率风险在于物流时效不高，跨境交易中各国国情差异较大，物流基础设施 有所差异，不确定因素较境内物流明显增多，造成跨境物流工作无法高效展开， 在运输、配送及清关阶段中延迟现象较为严重。另外，跨境物流信息在传递过程 中可能出现信息错误或难以实现实时追踪的情况，跨境商品出现货物破损或货物 丢失，以致商品无法按时、安全的到达境外消费者手中，本文将其归纳为物流损 耗风险及物流信息风险。
4.环境风险 跨境电商的环境风险是指外部环境的不确定性对跨境电商产生的风 险，包括自然环境、经济环境、政策环境及行业环境四方面。自然环境风险主要 来源于两方面，一方面是由于火灾、洪涝、地震等自然灾害的发生，对跨境电商 造成人员、货物、财产等方面的重大损失；
另一方面是跨境电商货物自身以及其 物流的过程中出现泄露、自燃、爆炸等现象，对自然环境造成的环保威胁。经济 环境方面，其风险主要源于国际市场复杂多变，市场经济波动以及汇率、利率变 动较国内贸易更为明显。政策环境风险主要体现在国家针对跨境电商领域所制定、 推行的政策是否有利，以及国家为其发展所建设的基础设施水平的高低。最后， 行业环境也影响着跨境电商的发展，需要考虑市场需求、市场规模、增长速度、 竞争程度以及发展前景等因素。（二）跨境电商风险的演化机理 跨境电商的风险系统具有明显的动力学特征，跨境电商感知到风险时， 会采取风险识别、风险评价和风险管控，所进行的治理活动又将反馈至风险因素， 可能使原有风险量减少，也可能导致风险量增加甚至诱发新的风险源。因此，对 于跨境电商现存风险量而言，将形成如图1所示的因果反馈回路，对已识别的跨 境电商风险因素进行风险评价，根据评估的风险等级对是否采取管控措施进行决 策，管控措施的实施存在一定的信息和物质延迟，且管控力度将引起风险量的动 态变化；
另一方面，系统累积的风险量影响风险转化率，风险量值越高时，各类 风险因素间的相互作用、交叉性增强，风险转化率较高，进一步影响未控制风险 量。
三、基于模糊层次分析的跨境电商风险评价 （一）模糊层次分析法 AHP是一种定性与定量相结合的多目标决策优化方法。AHP方法应用 于跨境电商风险评价中，可将该问题中的风险因素及评价体系进行细化分解，并 建立其两两比较的判断矩阵，使其评判过程定量化和系统化，提高了风险评价的 合理性、可靠性及精确性。
FAM方法基于模糊数学应用模糊关系合成原理，将不易量化的定性 因素巧妙的量化。风险评价中，风险量、风险发生概率以及风险造成的损失都难 以具体量化，并且跨境电商是一个新兴事物，历史经验及相关数据尚少。因此， 将FAM理论应用于跨境电商风险研究中是十分适合的。
跨境电子商务中的风险因素较多，风险因素间相互影响，使风险管理 复杂多变而难以展开。AHP的优点在于可将复杂的风险系统以多准则将系统进行 细分并形成相对程度判断矩阵，但其对模糊信息的处理能力较差，结合模糊数学 的方法便可得到改进。因此，将二者结合起来，则可实现定量与定性方法的良好 结合，从而完成对跨境电商风险进行综合评价。
（二）风险评价指标体系建立 基于前文对跨境电商风险因素所进行的识别分析，并参照国内外相关 风险管理的研究成果（宋健，2011），构建跨境电商风险评价的指标体系。按照 AHP的基本思想，将跨境电商风险评价指标体系分为目标层、准则层、指标层及方案层四级。遵循构建风险评价体系的科学性、全面性、针对性、可操作性等原 则，本文构建了4个准则层、15个指标层以及45个方案层指标（表1）。
（三）风险指标权重的计算 确定跨境电商风险系统的指标体系后，将层次结构中的风险因素进行 两两比较，构造风险系统所对应的判断矩阵，该矩阵中的元素采用1-9标度法进 行赋值。基于判断矩阵，可得到各层次各风险因素之间的权重值，包括下层风险 相对于上层风险的权重以及各层次相对于目标层的权重，同时得到权重综合排序。
根据以上结果，可判断出各风险因素对其上层风险以及对跨境电商整体风险的影 响程度。针对高权重风险因素，跨境电商相关企业及部门应引起高度重视，并对 其进行实时监控。
（四）风险等级的模糊综合评价 利用AHP所得到的风险因素权重值，建立起对应的模糊隶属度矩阵和 评价矩阵，并遵从最大隶属度原则得到风险综合评价的结果。对指标进行评价时， 将评语集设为五级，对评语集中各评价等级赋值为1-5，其参数设置详见表2。对 于综合评价为高风险等级的风险因素，企业应考虑是否接受其风险度，若不接受 则需要在随后的风险管理活动中决策采取何种治理措施以及其管控力度。
四、基于系统动力学的跨境电商风险管理模型构建 基于前文对跨境电商风险系统所进行的风险分析及建立的评价指标 体系，借鉴相关文献并简化提炼模型[6]，最终构建出跨境电商风险系统模型的 流图（图2）。该模型设置4个准则层风险因素作为状态变量，由FAM结果及专 家意见，可得其初始值。根据状态变量的存量，可对其风险等级进行综合评价。
所得风险等级决定了是否采取风险管控措施，企业可根据实际情况自行设定。若 当下风险等级在企业接受的风险程度范围内，企业不采取管控措施，此时对应风 险管控率设为0，而风险未管控率值为1；
当风险等级超过企业所能接受的风险程 度时，企业进行风险管控，此时对应风险管控率非0，其具体值取决于企业的管 控力度，而风险未管控率=1-风险管控率。由AHP计算所得各层次各风险因素权 重值作为权重参数输入对应的变量方程式中，如对目标层跨境电商风险而言，其 方程式设为：S=wAA+wBB+wCC+wDD。分别为4个准则层风险设置风险转换率， 其取值由跨境电商风险系统当前整体风险量决定。五、跨境电商风险管理实例 本文选取国内某一跨境电商平台作为实例展开研究，以该企业近年来 的贸易案例为基础，结合专家调查问卷的结果，将其中所涉及的各类风险指标进 行量化，再利用模糊层次分析模型及所建SD模型对其展开跨境电商风险管理的 分析。
（一）跨境电商风险系统的模糊层次分析 按照前文的分析，建立该企业风险系统的AHP模型，并以该模型为基 础形成调查问卷，根据专家反馈的数据进行群决策，采用几何平均法进行相对权 重的计算，最终得到计算结果。
根據判断矩阵，首先计算各层次中各风险因素相对于其上层风险的权 重值。计算得到准则层相对于目标层的权重向量：
該向量表示各风险因素在跨境电商风险中所占权重值，如表3所示。
对判断矩阵进行一致性检验，其CR=0.01130.1，满足检验要求。从权重值表中可 以看出，准则层中海关通关风险及跨境交易风险权重较大，对跨境电商整体风险 的影响较大；
环境风险权重最小，其对跨境电商风险的影响较小。同理可得到指 标层中的风险因素相较于准则层的权重值，以及方案层中各风险因素相较于指标 层的权重值，计算均通过一致性检验。结果显示，交易风险中，信用风险权重值 最大，对其影响较大；
海关通关风险中，通关风险影响较大；
物流风险中，物流 时效风险影响较大，其次是物流损耗风险；
环境风险中，政策环境风险影响较大。
进一步可计算出各层次中风险因素相对于目标层跨境电商风险的相 对权重值，并得到各风险因素的权重综合排序。为避免赘述，现根据计算结果分 别罗列出综合排序中排名前20%的高权重风险因素（表4），指标层中的高权重 风险包括通关风险、信用风险、法律法规风险3个因素，方案层中则是货物通关 率、通关效率、支付信用风险等9个因素。在该企业的日常风险管理工作中，应 对以上风险因素给予重视。
在AHP所得结果的基础上，结合专家意见，对各风险因素进行模糊综 合评价（见表5）。结果显示，跨境电商整体风险评价等级为较高，4个准则层风 险因素评价等级均为较高，其中海关通关风险的评价结果最高，应引起该企业及 相关部门的高度重视。（二）跨境电商风险管理的SD模型仿真 模型仿真是SD模型应用的重要部分，其目的在于通过动态模拟识别 系统存在的问题，并为进行政策决策提供理论支持。基于前文所构建的跨境电商 风险SD模型，结合模糊层次分析模型的计算结果，设定其中的参数值。结合专 家意见及模型试验，设置各风险因素的风险转换率为跨境电商整体风险量的表函 数，且满足fBfAfCfD。考虑到模拟时间长度所蕴含的不确定性所带来的误差，设 置仿真时间为15个单位周期。
本文结合该企业实际情况共设计5组仿真试验，包括基本模拟及4组对 比模拟。基础模拟中，对所有风险不采取管控措施，风险管控率均设置为0，各 风险因素相互作用并进行累积。基本模拟的结果显示，该企业风险因素及整体风 险的风险等级均高于一般水平，且在仿真时间内各风险因素持续增长，导致跨境 电商整体风险也保持增长，其中海关通关风险增长较快（图3a）。对比模拟试验 中，企业将根据当前风险评价等级对风险因素采取力度不同的管控措施，设置各 风险因素的风险管控率为风险评价等级的函数，且等级越高则其风险管控率越高。
模拟结果显示，随着管控治理措施的实施，各风险因素的风险存量有所下降，且 管控力度越大，治理效果越为明显；
对准则层中某一风险因素进行风险管控时， 该项风险下降最为明显，而其他风险略有下降；
对准则层4个风险因素施以同一 控制率时，海关通关风险灵敏度最高，即控制海关通关风险时，跨境电商整体风 险下降最为明显，而环境风险灵敏度最低，对跨境电商整体风险影响最不明显（图 3b），以上灵敏度试验结果与AHP中的权重综合排序基本一致。
（三）相关建议 根据以上静态分析及动态模拟的结果，对该企业当前跨境电商风险系 统提出以下建议：
1.准则层4类风险因素及跨境电商整体风险的当前风险等级均高于一 般水平，若不采取管理措施将呈现持续增长的趋势。另外，4类风险因素对整体 风险的影响程度有所不同，海关通关风险对整体风险的影响最大，环境风险的影 响最弱，跨境交易风险的影响高于物流风险。因此，当管控措施被实施时，各风 险因素的变化程度存在差异，在企业的风险管理决策中应针对各风险因素制定不 同的管理体系。
2.SD模型动态模拟结果显示，在风险等级较高时，若系统中的风险管理主体积极采取风险管控措施，风险量仍能得到有效的控制。因此，跨境电商相 关企业应对当前风险系统中的风险进行识别及评价，提高风险管理意识，完善风 险预警体系，建立风险应急预案以应对风险。
六、结语 跨境电子商务是当前促进全球经济的重要国际贸易活动，面临着众多 风险因素，其风险管理过程是一个复杂的、具有动力学特征的系统工程，适用于 应用系统动力学的理论和方法对其开展研究。因此，本文首先将跨境电商风险系 统中涉及的风险因素分为了交易风险、海关通关风险、物流风险及环境风险等4 类，并从动力学角度分析了其风险演化的机理。其次，通过结合层次分析法和综 合模糊评价方法，建立了适用于跨境电商风险系统风险评价的指标体系，完成了 对风险因素风险等级的静态评价，克服了风险描述难以量化的问题。在此基础上， 本文建立了跨境电商风险管理的SD模型，将静态分析的结果应用于模型中，并 利用该模型进行了实例的动态仿真试验，实现了静态与动态分析方法的良好融合。
当然，本文研究仍有一定的局限性，如未对企业管控措施详细的区分描述，不同 的风险因素，管控政策有所不同，系统的行为可能会存在差异。在后期的研究工 作中，将进一步考虑通过建立更为具象的SD模型揭示不同管控措施下跨境电商 风险系统的行为特征及规律。
作者：逯宇泽等